Het resultaat 2023 in één oogopslag is als volgt (bedragen in x € 1.000):
(Bedragen x € 1.000) | ||||
Programma: | Gewijzigde | Voorlopige cijfers | Afwijking | Voor-/ |
Bestuurlijke zaken | -2.504 | -2.439 | 65 | Voordeel |
Veiligheid en handhaving | -3.587 | -4.091 | -504 | Nadeel |
Dienstverlening | -2.681 | -1.805 | 876 | Voordeel |
Omgevingskwaliteit | -3.917 | -3.398 | 519 | Voordeel |
Zorg en ondersteuning | -35.422 | -34.470 | 952 | Voordeel |
Sociale basis | -17.368 | -16.588 | 780 | Voordeel |
Duurzaamheid | -3.025 | -2.795 | 230 | Voordeel |
Lokaal ondernemerschap | -739 | -697 | 42 | Voordeel |
Openbaar groen, water en infra | -6.924 | -6.373 | 551 | Voordeel |
Grondzaken en vastgoed | -1.357 | -2.242 | -885 | Nadeel |
Algemene dekkingsmiddelen | 98.536 | 101.582 | 3.046 | Voordeel |
Overhead | -17.843 | -16.925 | 918 | Voordeel |
Onvoorzien | -125 | -8 | 117 | Voordeel |
Mutaties reserves | -1.597 | -624 | 973 | Voordeel |
Totaal | 1.447 | 9.127 | 7.680 | |
Budgetoverhevelingsvoorstellen college | -666 | |||
Collegevoorstellen tot resultaatbestemming | -1.117 | |||
Resultaat 2023 na budgetoverheveling/resultaatbestemming | 7.344 | |||
Het jaar 2023 is afgesloten met een positief jaarrekeningresultaat van € 9.127.000.
Een mooi jaar waar wij trots op zijn met positieve ontwikkelingen op financiële kengetallen. Zo is de "netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen" gedaald van 71.2 % (boekjaar 2022) naar 66,3% (boekjaar 2023). Omdat de schulden zijn afgenomen en de eigen reserves zijn toegenomen is de solvabiliteit gestegen van 17,2% (boekjaar 2022) naar 22,2% (boekjaar 2023). Grondexploitatie is gedaald van 2,5% (boekjaar 2022) naar 1,0% (boekjaar 2023). Het structureel exploitatieruimte is gedaald van 12.,1% (2022) naar 8,9% (20233). Mooie ontwikkelingen om met trots te melden. Het eigen vermogen gaat van € 32,6 miljoen (2022) naar € 42,4 miljoen (2023).
In een gesprek met de accountant worden mooie woorden gesproken over de ontwikkelingen van Verbijzonderde Interne Controle en Rechtmatigheid Verantwoording. Een mooi compliment hebben wij mogen ontvangen van de accountant dat wij als gemeente hier vooroplopen ten opzichte van andere gemeentelijke klanten.
Vertrekpunt voor de analyse van de verschillen tussen de werkelijke realisatie over 2023 en de begroting 2023 is de gewijzigde begroting en niet de primitieve begroting 2023. Dit is een voorschrift uit het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording).
Het saldo van baten en lasten inclusief incidentele effecten bedraagt afgerond dus € 9,1 miljoen.
Het tussentijds verwachte saldo (de gewijzigde begroting na verwerking van de 2e bestuursrapportage, septembercirculaire en gebiedsontwikkeling Maarn-Maarsbergen) bedroeg € 1,5 miljoen. Ten opzichte hiervan is het werkelijke resultaat dus € 7,6 miljoen voordeliger. Het saldo bestaat uit een resultaat van € 13,3 miljoen voordelig op structurele budgetten en een resultaat van € 4,2 miljoen nadelig op incidentele budgetten. Het definitieve netto-saldo van de jaarrekening 2023 na verwerking van het voorstel tot budgetoverheveling en resultaatbestemming (zie onder) is € 7,3 miljoen voordelig, en kan worden toegevoegd aan de algemene reserve.
De 3e bestuursrapportage liet een verwacht voordelig saldo van € 9,0 miljoen zien. Het werkelijke resultaat van de jaarrekening wijkt daar vanaf € 0,1 miljoen, onder meer door de uitkomsten van de definitieve afrekeningen Sociaal Domein, de correcties op de SPUK's (specifieke uitkeringen) en diverse kleine afwijkingen.
Ontwikkeling weerstandsvermogen
Het ratio weerstandsvermogen is van 3.85 (jaarrekening 2022) gestegen naar 4.33 (jaarrekening 2023). Dit is een mooie ontwikkeling terwijl de begrote ratio voor 2023 2,85 was. Dit geeft een waarderingscijfer A omdat de ratio groter is dan 2.0. De betekenis van waarderingscijfer A is Uitstekend .